美国公民如何避税?

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说一点关于海外资产配置和税务规划的小知识,希望能帮助到大家。 说到避税很多人可能不是太了解,其实避税并不是偷税漏税或者故意不去报税,而是合理地规避掉不必要的税收。比如说很多高净值客户会投资海外资产,买海外房产、海外保险等,这些都能起到合理的避税效果。 因为我国的个人所得税是实行源泉扣缴与个人自行申报相结合的机制,也就是说工资薪金一拿到手里,还没等你自己掏腰包,税务局就已经帮你交了一部分税款了(工资薪金的20%左右要作为个税缴纳)。而且国内目前采用的是分类征税的方法,也就是对不同性质的所得进行分别征收,这样对于企业分红所得这类收入一般是可以避税的。

而海外资产就很好地发挥了这一点作用——由于我国对非居民个人的境外收入是不征个人所得税的,所以将资产放在海外是可以实现避税效果的。比如给海外公司做股权激励,在中国本土是需要交纳13%的增值税+20%的个人所得税的。但如果采取境外持股的方式,就可以节省掉国内的税款。 但需要注意的一点是,尽管把资产放在海外可以实现避税效果,但所投资的海外国家/地区必须符合以下两个条件:

1.该国家/地区的税收体制是较为完善的;

2.在该国/地区拥有良好的商业运作环境以及基础设施。 如果不符合这两个条件的话,风险还是非常大的。之前就有一批投资者为了避税将资金投入到刚脱离最不发达国家名单不久的坦桑尼亚,结果当地政府为了吸引外资以极低的税率给他们优惠待遇,却导致企业的税收负担反而变得更重了。

除了海外资产之外,利用香港、开曼群岛、百慕大等地设立的公司或信托结构来进行税务规划也能达到很好的避税效果。 需要提醒的是,任何税务规划都是在合法的前提下进行的,不要存在侥幸心理而做出逃税漏税的行为。

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