企业流动资金怎么计算？
1、经营周期假设为30天，以单利计息，每天按照年利率/360进行折算计息； 2、销售收入（流水）当天到账的，作为当期收入，计入第N+1天的“应收账款“中，同时产生现金流入”C1“，在后面第N天的利息计算时再扣除； 3、购货支出（应付账款/预付款项）第二日入账的，作为下期的应付款，记入第N+1天的”应付账款/预收款项“，同时产生现金流出”C2“，在后面第N天的利息计算中再加计此项金额； 4、每天产生的现金流进（ C1 ）、流出现金（ C2 ）要相等。 如果当日发生其他现金交易（包括银行收取的手续费等），为保证每日净现金流为0，则：
N>0： -C2<—C1≤0.5% N=0： -C2=C1 N<0： -C1＞—C2≥0.5% 从上面计算过程可以看出，保证每天资金平衡的关键是： ①销售收入的实现与②采购支出的到位在时间上的匹配。两者必须大致相当，不能长期存在“应收账款”或者“应付账款”；
③确保每天发生的各种费用不超过当天营业收入，避免发生现金短缺情况。 为达到上述目标，一般采取下列措施：
①对于短期生产经营活动的现金流量，尽可能按天估算，逐笔测算，做到每笔业务都有相应的现金流量支持；
②对单笔数额较大的经营活动，事先做好周密的计划和安排，力求按期顺利执行；
③对于进货、生产过程以及商品销售的各个环节，建立严格的时间控制点，并安排专人负责跟踪落实；
④根据每天实际收到的资金和发生的成本费用等情况，及时、准确做出新的资金预算，并将各项支出控制在预算范围之内；
⑤对于确实难以在短期内收回或支付的款项，制定分月、分期归还或有支付的办法，报经主管单位批准后立即着手办理；
⑥对于可能逾期无法偿还的到期款项，提前采取催收措施，必要时可以通过法律途径追收；
⑦对于那些期限短、利率高且还款有保障的贷款，可以适当利用，以获取较高的收益。